2. Ön egy szakmai tréninget tart pályakezdő munkatársainak, ahol az ügyfélforgalomban előforduló fizetési módokról kell beszélnie.
Ismertesse a fizetési módokat és jellemezze azokat!
A feladatot a tételhez kapcsolódó idegen nyelvű telefonos szituációval kell kiegészítenie!
Információtartalom vázlata:
- vendégszámla tételeinek ismertetése
- bizonylatolási rend ismertetése
- pénzügyi folyamatok ismerete
- elszámoltatási ismeretek
- ügyviteli ismeret
I. Vendég számla tételeinek ismertetése:
A számlának tartalmaznia kell a következő tételeket
1. a számla sorszáma
2. a számla kibocsájtójának nevét, címét, adóigazgatási azonosító számát
3. a vevő nevét, címét
4. a teljesítés időpontját
5. a számla kibocsátásának keltét
6. a fizetés módját és határidejét
7. a termék (szolgáltatás) megnevezését, valamint besorolási számát, amely legalább szükséges a törvény szerinti hivatkozás beazonosításához
8. a termék (szolgáltatás) mennyiségi egységét és mennyiségét
9. a termék (szolgáltatás) adó nélkül számított egységárát
10. a termék (szolgáltatás) adó nélkül számított ellenértékét tételenként és összesen
11. a felszámított adó százalékos mértékét
12. az áthárított adó összegét tételenként és összesen
13. a termék (szolgáltatás) adóval együtt számított ellenértékét tételenként és összesen
14. a számla végösszegét
Nyugta:
1. ha a vendég nem kér számlát
- nyugta sorszáma
- nyugta kibocsátójának neve, címe, adóigazgatási azonosító száma, vagy az adóhatóság által jóváhagyott más azonosító
- nyugta kibocsátásának kelte
- fizetendő összeg
II. Bizonylatolási rend :
a számviteli törvény szerint, minden gazdasági folyamatot, kapcsolatot, bizonylatokkal kel kísérni és igazolni.
A bizonylatok kiállításánál ügyelni kell az alaki, formai, tartalmi követelményekre:
1. adóigazgatási azonosításra alkalmas legyen a bizonylat
2. a bizonylat adatainak, alakilag és tartalmilag hitelesnek kell lenni
3. a bizonylatok beszerzésének szabályait be kell tartani:
a, beszerezés csak megfelelő engedélyekkel rendelkező nyomtatványt árusító üzletekben történhet
b, APEH által engedélyezett számlázó programok használata, számítógéppel kiállított számlák esetében
c, folyamatos sorszámmal ellátott bizonylatokat lehet használni
d, a szigorú számadásra kötelezett nyomtatványok, nyilvántartására vonatkozó előírások betartása
e, a nyomtatványokat forgalmazó által kiállított számlával igazolt származási hely
f, a számlán szerepelnie kell a nyomtatványok megnevezésének, mennyiségének a vevő nevének, címének és adó számának
III. Pénzügyi folyamatok ismerete
Fizetési módok lehetnek
Készpénz fizetés
1. készpénz átadása
2. az összegnek a jogosult bank számlájára teljesített befizetéssel
3. az összeg belföldi postautalvánnyal vagy pénztárutalási megbízással a jogosult részére való továbbítással
4. az összeg kifizetése a jogosult részére, kifizetési utalvány kiutalásával történik (amelynek továbbítása távirati úton is lehetséges)
5. az összeg felvétele készpénzfelvételi utalvány útján történő kifizetéssel
6. pénzforgalmi betétkönyv felhasználásával
7. postai küldemény utánvételezésével
Készpénz kímélő fizetési lehetőségek
Átutalás:
a, egyszerű: egy alkalommal (egy összeg) utalása
b. csoportos:
a megbízó a fizetési meghagyásait kötegelve nyújtja be és megbízza a számláját
vezető pénzintézetet, hogy az ő számlájára szedje be ezeket az összegeket a kötelezettektől
Beszedési megbízás:
itt a jogosult nyújt be kérelmet, hogy a neki járó összeget utalják a számlájára
Azonnali beszedési megbízás (promt inkasszó):
Itt a hitelintézet előzetes értesítés nélkül is beszedheti a neki járó összeget (ide tartozik a váltó beszedési megbízás is) ez határidőhöz kötött
Bank kártya:
1. lehet azonosításra szolgáló ügyfélkártya
2. pénzfelvevő kártya
3. pénzfelvevő és fizetési kártya
a, terhelési kártya
b, halasztott fizetési kártya, amelyhez a pénzintézet hitelkeretet biztosít ügyfele számára
Csekk:
értékpapír, ahol a kibocsátó utasítja a számláját vezető bankot, hogy a csekken szereplő összeget fizesse ki, a csekken szereplő jogosultnak
Okmány meghitelezési (akkreditív) módszer:
minimum 3 fél között jön létre a megállapodás (megrendelő, pénzintézet , beszállító) a megrendelő megbízza a számláját vezető bankot, hogy amennyiben a beszállító megfelelő en (előre meghatározott) dokumentumokkal igazolja a teljesítést, akkor a pénzintézet átutalja (meghitelezi) a megrendelés teljes összegét a beszállítónak, amelyet a megrendelő akár később vagy ütemezett formában teljesít a pénzintézet felé
IV. Elszámoltatási ismeretek:
Az elszámoltatás során minden egyes esetben a nyilvántartás szerinti állapotot hasonlítjuk össze a tényleges állapottal.
Elszámolás folyamat: a gazdasági esemény – bizonylatolása – (az elszámolás alapja és eszköze) a nyilvántartás – elszámoltatás.
Az elszámoltatás lehet házon belüli és házon kívüli (pl. APEH, VPOP, Fogyasztó Védelem, Kereskedelmi Felügyelőség stb.)
Az elszámoltatás zárt rendszer állami előírások szabályozzák (pl. Számviteli Törvény, PSZÁF)
Elszámoltatás történhet: leltárra,l amely lehet elszámoltató (áruforgalmi mérlegsor: nyitó készlet + beszerzések = értékesítés + záró készlet) vagy vagyon megállapító.
Bizonylatai: jegyzőkönyv, leltárívek, leltározási jegy
Készletnövekedés okai:
- áru és szolgáltatás beszerzés
- bizományostól valóbeszerzés (más üzletből való átszállítás)
- leltártöbblet
- áruk átvétele más üzletből
Készletcsökkenés okai:
- eladás (áru - szolgáltatás
- selejtezés
- káresemény
- lopás
- bizományosnak értékesítésre átadás
- visszáru
Árukiadás bizonylatai:
- árukiadás, szolgáltatás biztosítás bizonylatai (vételezési jegy)
- visszáru számlák igénybe nem vett szolgáltatásokra vonatkozóan is
- egyéb készletcsökkenés bizonylatai
- selejtezési jegyzőkönyv
- selejtezési és áruromlási nyilvántartás
Áruátvétel bizonylatai:
- áru és szolgáltatás beszerzési bizonylatok
- számlák
- szállítólevelek
- felvásárlási jegyek
- árváltozási nyilvántartások
A vállalat készpénz forgalmát és készleteit a házi pénztár ellenőrzésével lehet megállapítani: bevételi és kiadási bizonylatokkal (szigorú számadású nyomtatványokkal) vagy azonnali ellenőrzéssel (rovancsolás) történhet.
Kiküldetés, tanulmányút, vagy vásárlásra felvett összegek, voucherek , csekkek elszámolása: minden esetben bizonylatokkal történik, a készpénz, bankkártya, voucher, csekk átvételét az átvevő tételesen és aláírásával igazolja.
Elszámoltatáskor az általa felvett és aláírásával igazolt összegekkel és értékpapírokkal kell elszámolnia. a megbízó felé vagy a házipénztár vezetője felé.
A felhasznált összegeket a kapott áru és szolgáltatás igénybevételét bizonyító számlákkal (vagy egyéb bizonylatokkal) kell igazolnia.
A fel nem használt összegek, értékpapírok, kártyák esetében pedig vissza kell szolgáltatnia ezeket a pénzügyi eszközöket (a megbízatás végén) hiánytalan mennyiségben és minőségben a megbízó számára.
V. Ügyvitel
Testület, intézmény, vállalat ügyeinek intézése vagy, másképen meghatározva folyamatszervezés, rendszerépítés – fejlesztés, általános ügyvitel.
Az ügyek ellátása során felmerülő tartalmi, formai, szóbeli, írásbeli munkamozzanatok szervezése, kezelése.
/ tervezés, szervezés, termelés, eladás, pénzügyek, emberi erőforrás, ellenőrzés, informatika, számvitel, kutatásfejlesztés, projekt rendszer, ügyfélszolgálati /
Két részből áll: ügyvitel – ügyiratkezelés
1. Könyvelés:
- számlarend kialakítása
- gazdasági műveletek – időszaki információk kialakítása
- bizonylatok – gazdasági nyilvántartások rendjének kialakítása
- Áfa kezelés, bevallás rendje és nyilvántartása
2. Gazdasági nyilvántartások:-
- anyag- árú – eszköznyilvántartás
- amortizáció
- aktiválási jegyzőkönyvek
- selejtezési jegyzőkönyvek
- leltárak
3. Egyéb nyilvántartások:
- információk (szerződések, igazolások, módosítások, cégadatok, taggyűlési jegyzőkönyvek stb.)
- könyvelési listák
4. Személyzettel összefüggő ügyvitel:
- munkaügy – bér, képzés - karrier
- személyi nyilvántartások
- archiválás (pl. személyzeti anyagokat örökre meg kell őrizni)
5. Jelentések – bevallások:
- leginkább jogi területek irányítása, szabályozása, ellenőrzése
- statisztikák (munkáltatói, kifizetői, foglalkoztató)
- APEH bevallások nyilvántartása
- mérleg- (ek)
- adók (társasági, különadó, iparűzési, magánnyugdíj pénztári bevallások, Nyenyi, Szja)
6. Informatikai terület:
- programok kezelés (külső-belső) - frissítése
- levelezés
- költségek
- szerződések kezelése, módosítások nyilvántartása
7. Ügyviteli szabályzatok – információk gyűjteménye
- cég specifikus, kivéve a törvényi szabályozás alá eső területeket
8. Számviteli szabályzatok elkészítése, változások nyilvántartása és kezelése
9. Egyéb nyilvántartások, bejelentések:
- pályázatok
- határozatok
- bélyegző nyilvántartás
- szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása
- egyéb nyomtatványok nyilvántartása
- átutalásos számlák nyilvántartása
- adó utalása
- változás bejelentők nyilvántartása és kezelése stb.